Нет, ответственности именно за игру нет. Также я бы хотел дополнить ответ в части оплаты налогов.
В целом на сегодняшний день существует такая проблема и довольно распространенная, когда человек имеет онлайн доход, получает доход на карту/кошелек физического лица и хочет с него официально платить налоги (хочет «легализоваться»), но не знает как в силу различных заблуждений (как правило совершенно необоснованных).
В основном этот вопрос касается тех, кто имеет онлайн доход, который не совсем укладывается в привычные рамки и получает доход на свою карту/кошелек физического лица, а именно он касается фрилансеров, программистов, тех, кто получает выплаты от партнерских программ, букмекерских контор онлайн, онлайн казино, онлайн покера, различных бирж, инвестиций в интернете, операций с криптовалютой, имеет доход от рекламы в интернете, тех, кто продает товары и оказывает услуги через социальные сети, а также тех, кто получает доход от иностранных компаний или иных иностранных контрагентов и т.п. Также еще бывают отдельно истории, когда у человека по каким-то причинам уже оказалось скоплена значительная сумма денег, но налоги с нее не были уплачены (успешно вложил деньги куда-то, либо вел совместный с партнером бизнес, но бизнес был оформлен на партнера и т.п.) и теперь человек боится тратить эти деньги, полагая (и не без оснований), что к нему могут быть предъявлены претензии. Наиболее частыми заблуждениями здесь являются следующие: 1. Если у меня не будет договоров и иных документов с моими контрагентами, то я не смогу платить налоги и легализовать свой доход. Это совершенно не так. Да, ситуации бывают разные и нужно их смотреть индивидуально всегда, но нужно учитывать, что в подавляющем большинстве случаев отсутствие договоров и иных документов от контрагентов не является препятствием к тому, чтобы официально и легально платить налоги. 2. Если у меня множество мелких поступлений на карты/кошельки, то я не смогу платить налоги, поскольку не смогу обосновать каждую транзакцию – это также является заблуждением. Ситуации действительно бывают разные – одно дело, когда речь о легализации дохода, который клиент получает от одной компании (зарубежный работодатель, например) и другая ситуация – когда деньги идут большим количеством транзакций на карту/кошелек (в отдельных случаях зарубежный) мелкими суммами, однако и в первом и во втором случае можно работать легально и платить налоги, просто в первой и во второй ситуации будут свои особенности в плане того как это будет легализоваться. 3. Денежные средства доходят до меня непонятными путями, и налоговая обязательно докопается. Часто бывают ситуации, что, например, доход поступает от иностранного сервиса на иностранную платежную систему, после этого различными способами переводится уже на карту/кошелек российского банка или российской платежной системы – такие ситуации также не являются препятствием для легализации дохода. 4. Если я получаю доход от интернет-деятельности, то у меня отсутствует обязанность платить налоги. Как ни странно, такое заблуждение тоже существует. Здесь нужно запомнить раз и навсегда – налог по российскому законодательству (как и в большинстве других стран мира) платится с любого дохода. Не важно от какого вида деятельности Вы заработали деньги – Вы всегда обязаны платить налог с суммы своего дохода (ст. НК РФ). 5. У меня большие операции по картам, но из них лишь небольшая часть является моим доходом (часто касается тех, кто инвестирует в криптовалюту, либо играет на зарубежных биржах, делает ставки в букмекерских конторах и т.п.) – если я буду платить налоги, то налоговая потребует оплаты налогов со всей суммы поступлений на карту. В рамках данного пункта все очень индивидуально. Действительно в отдельных случаях это может быть проблемой, но в большинстве ситуаций есть варианты как платить налог все-таки только с суммы своего реального дохода, а не со всего оборота. 6. Если я буду официально оформлять свой доход, то мне потребуется вести какой-то сложный учет, иметь кучу бумаг и вообще все это занимает множество времени. На самом деле это не так в подавляющем большинстве случаев. В отдельных ситуациях и до определенных сумм дохода можно вообще спокойно платить налоги как физическое лицо и не открывать ИП/ООО. В тех же ситуациях, когда все-таки нужно открыть ИП/ООО – в 99% случаев не требуется вести какого-то сложного учета. 7. Если я не буду платить налоги – мне ничего не грозит. Об этом заблуждении речь пойдет дальше. Таким образом, существует достаточное количество заблуждений, который препятствуют тому, чтобы человек все-таки начал платить законно установленные налоги и спать спокойно. Однако на самом деле в каждой ситуации можно решить вопрос с тем, чтобы легализовать свою деятельность, платить налоги и не иметь никаких претензий со стороны налоговых органов и банков, не перегружая себя при этом заполнением большого количества бумаг, просто нужно к каждому случаю подходить индивидуально и действовать в зависимости от конкретной ситуации. Что касается вариантов легализации дохода, то их несколько: 1. Как физ. лицо — через подачу 3 НФДЛ — тут есть свои особенности и по заполнению 3 НДФЛ (в частности указание источника дохода и т.д.) и по ограничениям, к примеру, если Вы подадите декларацию 3 НДФЛ и укажите довольно большой доход в млн. руб., то к Вам может возникнуть множество вопросов, в частности на практике встречаются случаи, что налоговые проверяют таких физ. лиц на предмет ведения незаконной предпринимательской деятельности. Вариант подходит не всегда и не всем, надо к нему подходить аккуратно. В этом варианте также очень много нюансов по ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от , так как обычно деньги проходят через личные счета/карты физ. лица. Сложность в том, что банки могут заблокировать Ваши карты/кошельки и внести в черный список ЦБ, если Вы не будете соблюдать требования ФЗ и разъяснения Центрального банка на этот счет (на этот счет есть довольно много информации, которую нужно знать, здесь я не буду все описывать, но, если будет нужно – с радостью поделюсь указанной информацией отдельно). 2. Как ИП/ООО. В рамках данного варианта существует достаточно много «подвариантов», используются разные способы работы и т.д. В двух словах все не опишешь, в целом вариант обычно используется если обороты достаточно большие, либо вариант отчетности по 3 НДФЛ не подходит по иным причинам. Конкретизировать в рамках общей консультации тут сложно, поскольку вариантов очень много – все зависит от того о каких оборотах идет речь, как идут поступления, от какого количества лиц и т.п. 3. Также для отдельных случаев используется вариант уплаты налогов, связанный с использованием компании, открытой в других странах (многие называют это офшором, однако надо понимать, что схема применяется не с целью уклонения от уплаты налогов, а наоборот с целью уплаты всех налогов в РФ, то есть ведения полностью законной деятельности). То есть цель такого варианта — последующая легализация дохода от деятельности иностранной компании в РФ, по итогу все налоги оплачиваются в РФ (либо часть налогов платится в РФ, часть в стране юрисдикции компании, зависит от страны). Здесь большое значение имеет выбор юрисдикции (в каждой стране свои нюансы), а также от взаимоотношений этой страны с Россией (наличие или отсутствие договора об избежании двойного налогообложения и т.п.). Отмечу, что многие изучив базовую информацию по возможности легализации своего дохода приходят к выводу о том, что все довольно сложно и рискованно и остаются в «серой» зоне, однако нужно отметить, что уклонение от уплаты налогов может повлечь за собой довольно неприятные последствия: 1. Надо понимать, что если говорить о более-менее серьезных доходах, то рано или поздно они приведут к приобретению регистрируемых покупок (квартиры, авто и т.п.) – и в этих случаях шанс на то, что налоговая выявит Ваши доходы значительно выше. ГИБДД и Росреестр передают информацию в налоговые органы о покупках для целей контроля уплаты транспортного налога и налога на имущество, при этом налоговый инспектор при получении информации о приобретениях вполне может поинтересоваться откуда деньги на такие покупки и если официального подтвержденного дохода не будет, то могут возникнуть к Вам вопросы. У налоговой есть и другие механизмы по выявлению «серых» доходов и, хотя целенаправленной работы в этом направлении сейчас налоговая, как правило, не ведет, риски того, что налоговая все-таки обнаружит Ваши доходы безусловно, есть. 2. Также в отдельных случаях банк вправе затребовать от Вас подтверждение легального источника происхождения денежных средств и, если Вы не платите налоги, банк в отдельных случаях имеет право вплоть до того, чтобы отказать Вам в выдаче денежных средств до предоставления документов, подтверждающих их легальное происхождение. Например, есть такая практика, когда приносишь в банк вклад. Сотрудники банка с улыбкой без всяких вопросов принимают у Вас деньги. Далее проходит условно год (срок вклада) и наступает время забирать вклад. И тут все и начинается – Вы приходите забирать вклад, а банк спрашивает у Вас мол где документы, подтверждающие законность происхождения денежных средств. Вы конечно можете махать шашкой и ругаться, мол Вы же изначально не спрашивали и т.п., однако дело в том, что банки пользуются нормами ФЗ, в соответствии с которыми, когда Вы вносите деньги на счет/карту/во вклад банка (за исключением вкладов в пользу третьих лиц), то банк здесь ничего проверять не должен, так как здесь не может быть отмывания денежных средств, а когда Вы снимаете деньги со счета/карты/вклада, то у банка уже появляется право проверить легальность происхождения данных денег. Аналогичным образом банк может отказать в снятии денежных средств со счета/карты. Это возможно далеко не во всех случаях (только при определенных оборотах) и происходит не часто, но тем не менее такое периодически случается, в том числе такие ситуации доходили до Верховного суда. 3. Ну и ко всему прочему не стоит забывать про ст. Уголовного кодекса РФ – «Уклонение физического лица от уплаты налогов» — если Вы за 3 года заработаете сумму свыше 6,9 млн. руб. и не оплатите с нее налоги, то у Вас есть хорошие шансы попасть под уголовную ответственность. Более того, еще есть ст. Уголовного кодекса РФ, которая предусматривает уголовную ответственность за незаконное предпринимательство – в рамках этой статьи уже при незадекларированном доходе всего 2 млн. т.р. можно попасть под уголовную ответственность. Отмечу, что, если что-то останется непонятным более подробную устную или письменную консультацию по наиболее оптимальной схеме легализации дохода от Вашего вида деятельности, в том числе с конкретными примерами из практики (включая судебную) и с описанием каждого варианта Вы всегда можете получить, обратившись ко мне в чат (кнопка «общаться в чате» возле фотографии аккаунта). С Уважением, Васильев Дмитрий.
править код]
Примечания[править
Статья 5. Ограничения осуществления деятельности по организации и проведению азартных игр
1. Деятельность по организации и проведению азартных игр может осуществляться исключительно организаторами азартных игр при соблюдении требований, предусмотренных настоящим Федеральным законом, другими федеральными законами, законами субъектов Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами.
2. Деятельность по организации и проведению азартных игр может осуществляться исключительно в игорных заведениях, соответствующих требованиям, предусмотренным настоящим Федеральным законом, другими федеральными законами, законами субъектов Российской Федерации, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.
3. Деятельность по организации и проведению азартных игр на территории Российской Федерации с использованием информационно-телекоммуникационных сетей, в том числе сети "Интернет", а также средств связи запрещена, за исключением случаев приема интерактивных ставок и выплаты по ним выигрышей организаторами азартных игр в букмекерских конторах или тотализаторах в соответствии со статьей настоящего Федерального закона. Для целей настоящей части местом осуществления деятельности по организации и проведению азартных игр с использованием информационно-телекоммуникационных сетей, в том числе сети "Интернет", а также средств связи признается территория Российской Федерации в случае, если выполняется хотя бы одно из следующих условий:
1) место жительства участника азартной игры расположено на территории Российской Федерации;
2) место нахождения банка, в котором открыт счет, используемый участником азартной игры для оплаты ставок, интерактивных ставок и осуществления иных платежей в пользу организатора азартной игры, или оператора электронных денежных средств, через которого участником азартной игры осуществляется оплата ставок, интерактивных ставок и иных платежей в пользу организатора азартной игры, расположено на территории Российской Федерации;
3) сетевой адрес участника азартной игры, используемый при оплате ставок, интерактивных ставок и осуществления иных платежей в пользу организатора азартной игры, зарегистрирован в Российской Федерации;
4) международный код страны абонентского номера, используемого участником азартной игры для оплаты ставок, интерактивных ставок и осуществления иных платежей в пользу организатора азартной игры, присвоен Российской Федерации.
(часть 3 в ред. Федерального закона от N ФЗ)
4. Игорные заведения (за исключением букмекерских контор, тотализаторов, их пунктов приема ставок) могут быть открыты исключительно в игорных зонах в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.
(в ред. Федерального закона от N ФЗ)
5. Игорные зоны не могут быть созданы на землях населенных пунктов, за исключением создания игорной зоны в границах земельных участков, предоставленных для размещения олимпийских объектов федерального значения, финансирование и строительство которых не осуществлялись за счет бюджетных ассигнований или средств Государственной корпорации по строительству олимпийских объектов и развитию города Сочи как горноклиматического курорта (далее - Корпорация).
6. Не допускается прием ставок организатором азартных игр в букмекерских конторах или тотализаторах при осуществлении деятельности посредством информационно-телекоммуникационных сетей, в том числе сети "Интернет", а также средств связи путем перевода денежных средств, в том числе перевода электронных денежных средств, приема платежей физических лиц, почтового перевода денежных средств организатору азартных игр, осуществляемых оператором по переводу денежных средств, в том числе оператором электронных денежных средств, банковским платежным агентом и (или) банковским платежным субагентом, за исключением денежных средств, признаваемых в соответствии с настоящим Федеральным законом интерактивной ставкой, и проведения операций по расчетам с использованием платежных карт (эквайринг), осуществляемых единым центром учета переводов ставок букмекерских контор и тотализаторов в пункте приема ставок организатора азартных игр в букмекерских конторах или тотализаторах. Организатор азартных игр в букмекерских конторах или тотализаторах вправе принимать интерактивные ставки, переданные только путем перевода денежных средств, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов), единым центром учета переводов ставок букмекерских контор и тотализаторов с использованием электронных средств платежа по поручениям участников данных видов азартных игр.
(часть 6 в ред. Федерального закона от N ФЗ (ред. ))
7. К деятельности по организации и проведению азартных игр, которая может осуществляться организаторами азартных игр исключительно в казино и залах игровых автоматов, расположенных в игорных зонах, относится заключение с физическим лицом или за его счет соглашения, по которому обязанность исполнения (прекращения иным способом) обязательств, подлежащих исполнению стороной или сторонами такого соглашения, наступает ранее третьего дня после дня его заключения, в том числе в случае, если физическому лицу предоставляется возможность использовать денежные средства, которые должны поступить физическому лицу в результате исполнения (прекращения иным способом) обязательств по такому соглашению, для заключения иных соглашений ранее третьего дня со дня заключения такого соглашения, и обязанность исполнения (прекращения иным способом) обязательств по такому соглашению поставлена в зависимость от:
1) изменения цен на товары, ценные бумаги, курса соответствующей валюты, величины процентных ставок, уровня инфляции, значений, рассчитываемых на основании цен производных финансовых инструментов, значений показателей, составляющих официальную статистическую информацию, значений физических, биологических и (или) химических показателей состояния окружающей среды;
2) наступления обстоятельства, свидетельствующего о неисполнении или ненадлежащем исполнении одним или несколькими юридическими лицами, государством или муниципальными образованиями своих обязанностей;
3) иного обстоятельства, относительно которого неизвестно, наступит оно или не наступит (за исключением соглашений о выигрыше, заключаемых при осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах или тотализаторах);
(в ред. Федерального закона от N ФЗ)
4) изменения значений, рассчитываемых на основании одного или совокупности нескольких показателей, предусмотренных настоящей частью.
(часть 7 введена Федеральным законом от N ФЗ)
8. Заключение соглашения, предусмотренного частью 7 настоящей статьи, осуществляется организаторами азартных игр в казино и залах игровых автоматов, расположенных в игорных зонах, независимо от факта и (или) способа осуществления арифметических и иных математических преобразований данных и информации о заключении, об исполнении и о прекращении такого соглашения либо о действиях его сторон в визуальные образы, рисунки и символы, в том числе тождественные или сходные до степени смешения с визуальными образами, рисунками и символами, которые используются при проведении азартных игр в казино и залах игровых автоматов.
(часть 8 введена Федеральным законом от N ФЗ)
9. Положения части 7 настоящей статьи не применяются к договорам, заключаемым на организованных торгах, а также к договорам, заключаемым форекс-дилером.
(часть 9 введена Федеральным законом от N ФЗ)
Игорный бизнес в России
Игорный бизнес в России&#;до года как отрасль индустрии развлечений регулировалась федеральным законодательством (29 глава Налогового кодекса и федеральный закон «О лицензировании отдельных видов деятельности») и местным законодательством (в части установления различных ограничений по размещению объектов игорного бизнеса).
1 июля года ведение игорного бизнеса было запрещено на территории России, за исключением пяти специально организованных игорных зон в Республике Крым, Алтайском, Краснодарском и Приморском краях, а также в Калининградской области[1].
История[править править код]
Игорные зоны:
Обход запретов[править править код]
Здравствуйте. По безлимитному техасскому холдему и прочим разновидностям покера проводятся турниры по всему миру. Опытным успешным игрокам понятно, что успех в покере строится не на удаче, а на знании теории, умении считать, внимательности к оппонентам, самоконтроле, упорстве… Случайность может сильно повлиять на результат только в короткой серии игр, на длинной же дистанции важно лишь мастерство. То есть покер ближе к спортивному состязанию, шахматам, а не к рулетке.
Тем не менее в России он считается азартной игрой и играть в покер на деньги разрешено лишь в игорных зонах. За самостоятельную организацию игр будет ответственность по ст. УК РФ и ст. КоАП РФ. При этом по закону № ФЗ ответственность наступает даже в случае, если «подпольное казино» не берет рейк, плату за организацию игры. Важен просто сам факт организации игры и того, что она ведется на деньги.
В связи с этим есть несколько вопросов:
Получается, что даже игра в покер дома со ставками в районе ₽ с человека — это уголовное преступление? И за это могут посадить?
Возможно ли организовать спортивный покерный клуб вне игорной зоны с членскими взносами на аренду и прочие расходы, в случае если игра ведется не на деньги?
Если такой клуб принимает взносы, а потом, например, тратит их на подарки топовым игрокам в рейтинге, то как можно избежать квалификации таких действий как азартной игры на деньги с соответствующими последствиями?
Владимир, покер в России не запрещен. За сам факт игры никакой ответственности нет. Запрещены только азартные игры, в которых участники играют друг с другом на деньги.
Если коротко: играть в покер с друзьями на кухне закон разрешает, если не будет денежных ставок. Но вот если организовать игру на деньги — это будет считаться уголовным преступлением.
По закону азартная игра — это соглашение о выигрыше, которое заключили участники такого соглашения между собой или с организатором такой игры по его правилам.
Списка игр, которые считаются азартными, в этом законе нет. Вся разница в том, по каким правилам проводится игра и как организован призовой фонд.
В азартной игре выигрыш формируется за счет денежных средств, которые внесли ее участники в процессе игры. Причем неважно как: наличными деньгами, фишками казино, которые можно обменять на деньги, или с использованием электронных платежей.
Выигрыш с точки зрения закона — это деньги или имущество, которые подлежат выплате в случае выигрыша или передаче в случае проигрыша.
Не следует путать азартную игру с лотереей. В лотерее выигрыш формируется до ее проведения с помощью призового фонда. В азартной игре — за счет денежных средств ее участников в процессе игры.
Теоретически даже игру в шахматы или в шашки можно организовать таким образом, что она попадет в разряд азартных. Объясню на примере.
Представим Остапа Бендера, организовавшего шахматный турнир в Васюках. Если участники турнира просто играют между собой без ставок — нарушения закона нет.
Но если Остап Бендер принимает в процессе игры ставки на ее исход — это пари, то есть азартная игра с точки зрения современного законодательства РФ.
Риск есть практически во всех играх — но не все они азартные. Азартными они становятся только в тот момент, когда в них появляется денежный или имущественный выигрыш, основанный на этом риске. Действительно, покер — это умение считать, самоконтроль и упорство. Но азартной игрой покер делает именно возможность денежного выигрыша.
Азартные игры в России запрещены законом
За организацию или проведение азартных игр вне установленных игровых зон и без соответствующего разрешения могут привлечь к уголовной ответственности. Санкция за это — штраф от до тысяч рублей или лишение свободы на срок до двух лет.
Статья КоАП РФ, про которую вы пишете, в вашем случае применяться не будет. Вы частное лицо. А ответственность по этой статье может наступить только для юридических лиц, если они организуют или проводят азартные игры без лицензии.
Организатор азартных игр с точки зрения закона — это человек или компания, которые оказывают услуги по заключению соглашений о выигрыше или организуют заключение таких соглашений между участниками. Уголовная ответственность наступит не только за такие услуги, но и за систематическое предоставление помещений для азартной игры. Правда, в этом случае придется предоставить свою кухню любителям покера более двух раз.
Причем совершенно неважно, где именно проходит игра: в специальном помещении или у вас на кухне. Размер ставок тоже не играет роли. Уголовная ответственность наступает за один только факт игры на деньги.
То есть на кухне с друзьями играть можно, но на деньги — нельзя, даже со ставкой ₽.
Как играть в покер, не нарушая закон
Основная проблема именно с покером в том, что ставка предусмотрена самими правилами игры. И пока в качестве ставки выступают деньги или их аналог — покер будет азартной игрой.
Но если заменить денежную ставку любым другим аналогом, например продвижением в рейтинге участников или условными баллами, которые нельзя обменять на деньги, — нарушения закона не будет.
Вы можете собирать взносы с игроков с условием, что они не будут потрачены на выплату выигрышей. Логика тут простая: взносы и их размер не зависят от соглашения о выигрыше. Значит, такая игра не будет считаться азартной.
Но учитывайте реалии нашего законодательства. О том, что покерный турнир предусматривает ставки, известно всем. В случае, если о проведении турниров станет известно, велика вероятность, что именно вам и придется доказывать, что играли на рейтинг и ставок на деньги не было.
Другая проблема — порядочность участников. Допустим, вы установили правила играть на рейтинг. Двое участников решили их нарушить и играть на деньги. Внезапная проверка правоохранительных органов это выявила. Тогда эти двое участников напишут в объяснительных, что они играли на деньги, ставка была всего по сто рублей. Игрокам за это ничего не будет: для них ответственности уголовный кодекс не предусматривает. А вот вы с этого момента рискуете стать обвиняемым по уголовной статье. Доказывать тот факт, что не знали о денежных ставках, возможно, придется в суде, в рамках уголовного дела.
Такая же проблема и с подарками топовым игрокам. Такие подарки — это формально не выигрыш. Теоретически их можно делать и это не будет нарушением закона. Но, если кто-то из игроков будет воспринимать такие подарки именно как выигрыш и даст соответствующие пояснения под протокол, есть риск оказаться фигурантом уголовного дела.
Вот пример: приговор Озерского городского суда Челябинской области. Люди играли в покер на деньги. Арендовали помещение, оборудовали его столом, фишками и игральными картами. В целях конспирации организовали систему закрытого доступа к играм ограниченного круга лиц. В помещении играли в покер. Полиция без труда установила участников игр, и в суде они дали показания, что игра проводилась на деньги. Суд признал организаторов виновными в совершении преступления по ч. 3 ст. УК РФ. Это незаконная организация и проведение азартных игр с использованием игрового оборудования вне игорной зоны, совершенные организованной группой. Они получили от двух до двух с половиной лет лишения свободы условно.
Еще один способ играть в покер законно — делать это в специальных игорных зонах.
«Сибирская монета» — в Алтайском крае.
«Приморье» — на территории Приморского края.
«Янтарная» — на территории Калининградской области.
«Красная Поляна» — в Сочи.
«Золотой берег» — в Крыму.
Там разрешены и денежные ставки, и даже регулярно проводятся турниры по покеру.
Играть в покер закон не запрещает.
Пока нет денежных или имущественных ставок — нет азартной игры.
Играть можно и на деньги, если игры проводятся в специальных игорных зонах.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите.На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.
